A menüpontba belépve a kiválasztott könyvelési évnek megfelelő sémába tölti fel a mérleget és eredménykimutatást a program.

Ha a beadható formátumot választjuk, a megjelenő ablak az alábbiakban fog eltérni a gyorsmérlegnél látható ablaktól:

• több oszlop van: előző év, korrekció, tárgyév
• hiányzik a hibakeresés, és nem lehet kivonatot nyomtatni mérlegsoronként. Így ha a mérleg valamiért nem egyezik, a gyorsmérleg menüágon tudjuk a hibát megkeresni.

• A program a megadott intervallum (szűkítés) alapján tölti fel a mérleg tárgyév oszlopát, viszont az előző év oszlopba a teljes előző év mérlege kerül (ha van lekönyvelt előző évünk). A menüpontba belépve figyelmeztetést kapunk, ha a program nem találja az előző könyvelési évet. Az előző év adatait (ha egyáltalán volt) ilyenkor kézzel kell kitölteni. Figyelem! A menüpontból történő kilépés után a kézzel beírt ill. módosított adatok elvesznek, azokat a program nem jegyzi meg!

• A program minden sort külön-külön ezer forintra kerekít, melyet feltétlenül ellenőrizni kell beadás előtt! Az összesítő sorok ezresre kerekítésével ugyanis egyező mérleget kapunk, de a részleteket ha külön összeadjuk, nem biztos, hogy az egyezőség fenn fog állni. Lássuk egy példán keresztül:

   Jól látszik, hogy a kerekítés után az összesen sor nem fog megegyezni a részsorok összegével. Mégis így kell kerekítenünk, mivel ha előbb kerekítenénk az alsorokat, és utána számolnánk ki az  összesítő sorokat, eltérés lesz a kerekítési hibák miatt a mérleg két oldala között, bár a részösszesenek  látszólag a megfelelő értéket mutatnák.

• Lehetőségünk van a beszámolót „Egyszerűsített éves beszámoló” formátumban kinyomtatni. A számviteli törvény vonatkozó paragrafusa szerint ebben az esetben csak a római számmal ill. betűvel jelölt sorokat kell tartalmaznia mind a mérlegnek, és mind az eredménykimutatásnak. Ha a képernyő bal alsó sarkában az Egyszerűsített éves beszámolót választjuk, akkor a táblázatot leszűkíti a program ezekre a sorokra. További tudnivalók ezzel kapcsolatban:
  • Nyomtatáskor szükségszerűen megváltoznak a fejlécek, és a sorszámok. A táblázatban az egyes soroknál az eredeti mérleg sorszámait láthatjuk, de nyomtatásban ez természetesen 1-től fog indulni.
  • A mérleg 4 oldal helyett 2 oldal, az eredménykimutatás 2 helyett mindössze egy oldalas lesz.

A Címoldal fülön lévő adatokat a program az Ügyfél törzs alapján tölt ki.

A nyomtatás során a Mérleget, Eredeménykimutatást és a Címlapot külön-külön tudjuk kinyomtatni.

Beszámoló exportálása az IRM rendszerébe

A mérleget kizárólag az Igazságügyi Minisztérium honlapján lehet beadni. A program a mérleget át tudja adni az IRM-rendszernek. Ehhez az „Export IRM-be” gomb segítségével el kell készíteni azt az OBR fájlt, amit be lehet tölteni a https://e-beszamolo.im.gov.hu/ebekuldes oldalon.

A beszámoló benyújtásához az ügyfélkapus jelszóval kell bejelentkezni, majd a programból exportált fájlt a „Lementett beadvány feltöltése” menüpontban lehet feltölteni.

Miután a beszámolót tartalmazó OBR kiterjesztésű fájlt betallóztuk és feltöltöttük, megjelennek a nyomtatvány adatai.

A kitöltő program működése során vannak olyan adatok, amelyek módosítása törli a feltöltött beszámoló adatait, ezért ezeket az adatokat már exportálás előtt meg kell adni a könyvelőprogramban, a „Címoldal” fülön. Ilyen pl. a beszámoló benyújtásának oka. Ahogy az ÁNYK-s nyomtatvány esetében, itt is lesznek olyan adatok, amelyeket már az importálás után, de a beküldés előtt meg kell adni, jellemzően a könyvelő, könyvvizsgáló, és a beszámoló aláírására jogosult adatai, illetve a csatolmányokat is fel kell tölteni. Ellenőrizni kell továbbá az ezer forintra történő kerekítésekből származó eltéréseket is.

Mutatószámok

A mutatószámok számítása külön „fülön” kapott helyet. A mérleg feltöltésekor automatikusan kiszámítja a program a mutatószámokat is, jelenleg összesen 56 darabot. (A mutatószámok számításához felhasznált szakirodalom: Amit a mérleg mutat – Saldo 2002) Amennyiben a mérlegen kézzel változtatunk, a „Mutatószámok újraszámítása” gombbal számíthatjuk ki újra az értékeket. Az első oszlopban található pipákkal állíthatjuk be, hogy melyik mutatók kerüljenek nyomtatásra. A táblázatban mozogva a táblázat feletti „Képlet” mezőben találjuk a kiválasztott mutató számítási módját, amely a nyomtatásban is megjelenik. Vannak olyan mutatók, amelyekhez két év adatait kellene figyelembe venni, ezeknél csak a tárgyévi értéket tudja kiszámítani a program, az előző évit nem. Amennyiben valami oknál fogva nem számítható egy mutató (pl. a mérlegadatok alapján nullával való osztás fordulna elő), a mutató az „N.A.” értéket veszi fel. A táblázatban a mutatók kézzel módosíthatóak nyomtatás előtt.

Cash-Flow

A Cash-Flow kimutatás szintén egy új „fülön” található. A mutatószámításhoz hasonlóan a mérleg feltöltésekor ez a kimutatás is feltöltésre kerül, de a mérleg ill. eredménykimutatás kézzel történő módosítása esetén nem változik meg automatikusan, az erre szolgáló gombbal újra fel kell tölteni, ha szükséges. A program csak azokat a mezőket tudja kitölteni, amelyek kiszámolhatóak a mérlegből, ezeket a mezőket sárga háttérszínnel jelöltük, a többi mezőt kézzel kell kitölteni. Ezért a táblázatban az adatok módosíthatóak, a módosítás után a program azonnal újraszámolja az összegsorokat. A cash-flow kimutatás is kinyomtatható és Excelbe exportálható. Fontos még, hogy a kézzel módosított adatokat nem jegyzi meg a program, miután kilépünk a menüpontból.

Társasági adó bevallás

A NAV a kiadta a 2429 társaságiadó bevallás nyomtatványát, ennek megfelelően idén is elkészítettük az exportálás lehetőségét a „Mérleg beadható formátumban” menüpontból.

FIGYELEM! A program továbbra is kizárólag a címlapot (annak egy részét a leggyakrabban előforduló értékekkel), és a mérlegből, illetve az eredménykimutatásból paraméterezés nélkül átadható adatokat adja át! Továbbra is úgy gondoljuk, hogy a többi adatot egyszerűbb beírni a különböző nyilvántartásokból (főkönyvi kivonat, tárgyi eszköz nyilvántartás, létszámadatok stb.), mint paraméterezni a programot, majd ugyanúgy ellenőrizni ezen listák alapján, hogy a megfelelő értékek kerültek-e át.

Az átadott adatok a következők (minden esetben ellenőrizni, és szükség szerint módosítani szükséges!):

• 2429
  • Az adószám, név és címadatok, kapcsolat és telefonszám kerül át az Ügyfél törzs adatai alapján, valamint az időszak, helység és a keltezés.
• 2429 NY-01
  • A gazdálkodási formához minden esetben az „s – Kettős könyvvitelű minden egyéb gazdálkodási forma” érték kerül átadásra, szükség esetén módosítandó.
  • Az 5. pontban a „b) Egyéb ágazat” kerül jelölésre, szükség estén átírandó.
  • A 2429-NY-01 és 02 további opcióit kézzel kell kitölteni.
  • Amennyiben exportálás előtt a képernyő bal alsó sarkában a Mikrogazdálkodói beszámolót választjuk, a program a 21, 22 sorba 1-es értéket ad át.
• 2429 NY-02
  • Amennyiben exportálás előtt a képernyő bal alsó sarkában a Mikrogazdálkodói beszámolót választjuk, a program a 45. sorba átadja az X-et.
• 2429-07-01 és 2429-07-02
  • Ezekre az oldalakra az eredménykimutatás adatai kerülnek át, de vannak olyan részletezések, melyek az eredménykimutatásból nem tölthetők ki, ezeket szükség esetén kézzel kell kitölteni a főkönyvi kivonatból:
    • 5. sor: a 4. sorból a kapott támogatás összege
    • 12-13. sorok: a bankköltség és a biztosítási díj az egyéb szolgáltatások közül,
    • A 19. Egyéb ráfordítások sorból a részletező sorok adatai
    • 24. Befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai
    • A 35-36. sorban külön kell bontani a magánszemélynek és a nem magánszemélynek fizetett kamatokat. A program a fizetett kamatokat a 35. Nem magánszemélynek fizetendő kamatok sorba hozza, szükség esetén átírandó a 36. sorba.
• 2429-A-01
  • Ezekre az oldalakra a mérleg adatai kerülnek át, de vannak olyan részletezések, melyek a mérlegből nem tölthetők ki, ezeket szükség esetén kézzel kell kitölteni a főkönyvi kivonatból, egyéb nyilvántartásból:
    • 8. sor: követelések nyilvántartott értékvesztése
    • A Jegyzett tőke egy összesítő sor, a program a jegyzett tőkét ezen belül a 16. Belföldi magánszemély tulajdona sorba adja át, ami szükség esetén módosítandó.
    • 27. sor Általános tartalék nem kerül kitöltésre
    • A 33. Tulajdonosok által nyújtott hosszú lejáratú kölcsönök és a 36. Tulajdonosokkal szembeni kötelezettségek nem kerülnek kitöltésre.
    • 44.sor – halasztott adókövetelés kitöltésre kerül a mérleg 30.sorából
    • 45.sor – halasztott adókötelezettség kitöltésre kerül a mérleg 95.sorából

A nyomtatvány többi adatát egyelőre kézzel kell kitölteni, reméljük, így is egyszerűbbé válik a nyomtatvány kitöltése!